Podatnicy muszą pamiętać, że nawet samo kupno kryptowalut bez sprzedaży może rodzić obowiązki wobec fiskusa. Polski Urząd Skarbowy oczekuje, że każdy, kto nabywa wirtualne waluty, złoży odpowiednie zeznanie podatkowe. Obowiązuje to nawet w przypadku braku sprzedaży kryptowalut.
Jak informuje biuro rachunkowe Lider Łukasza Lachowskiego zakup kryptowalut nie generuje automatycznie przychodu, jednak nie zwalnia to polskiego podatnika z pewnych obowiązków wobec urzędu skarbowego. Warto być świadomym, jakie przepisy obowiązują w 2025 roku i podjąć przemyślane decyzje.
Kupno kryptowalut bez sprzedaży a obowiązki podatkowe
Podatnicy, którzy dokonują transakcji kryptowalutowych, muszą pamiętać o konieczności składania zeznania PIT-38. Dotyczy to również tych, którzy wyłącznie kupują kryptowaluty. Formularz należy złożyć do końca kwietnia 2025 roku, nawet jeśli nie doszło do żadnej sprzedaży.
Wymiana jednej kryptowaluty na drugą nie rodzi przychodu. Przykładowo Bitcoina możesz zamieniać na Ethereum czy Cardano bez konieczności obowiązku podatkowego. Podatek naliczany jest dopiero w momencie zamiany kryptowalut na prawny środek płatniczy, np. PLN czy USD. Dotyczy to również sytuacji, gdy kryptowaluty są używane do zakupu towarów lub usług.
Podatek od przychodów z kryptowalut w Polsce wynosi 19%. Rozliczenie można złożyć elektronicznie lub osobiście w odpowiednim urzędzie skarbowym. Oczywiście, przestrzeganie terminów pozwala uniknąć ewentualnych formalności związanych z wyjaśnianiem sytuacji podatkowej w przyszłości.
Koszty uzyskania przychodów z kryptowalut
Koszty uzyskania przychodów obejmują wszystkie udokumentowane wydatki na zakup kryptowalut. Oznacza to, że inwestor może odliczyć poniesione koszty w momencie sprzedaży. Dotyczy to zarówno giełd kryptowalutowych, jak i transakcji prywatnych.
Nie wszystkie koszty mogą zostać uwzględnione. Wydatki na sprzęt do kopania kryptowalut czy rachunki za prąd nie mogą być traktowane jako koszt podatkowy. Urząd Skarbowy jasno precyzuje, że koszty dotyczą jedynie zakupu i sprzedaży aktywów cyfrowych.
Jeżeli podatnik jedynie kupuje kryptowaluty, nie może skorzystać z odliczeń podatkowych. Dopiero w momencie sprzedaży może on potrącić poniesione koszty i obniżyć podstawę opodatkowania.
Sprawozdawczość podatkowa i konsekwencje zaniedbań
Każdy podatnik powinien pamiętać, że nawet bez sprzedaży kryptowalut istnieje obowiązek informowania fiskusa o swoich transakcjach. Jeśli w danym roku kupno kryptowalut bez sprzedaży przewyższa przychody, to nadwyżka może być rozliczona w kolejnych latach.
Brak złożenia PIT-38 może skutkować koniecznością dodatkowego uregulowania spraw podatkowych. Według ekspertów od prawa, aby uniknąć konieczności składania korekt w przyszłości, warto dbać o terminowe i prawidłowe rozliczenia podatkowe w Polsce.
Osoby, które kupowały kryptowaluty przykładowo w latach 2019-2020 i nie złożyły zeznania, mogą uzupełnić brakujące rozliczenia. W niektórych przypadkach urząd skarbowy ma prawo poprosić o złożenie zaległego zeznania.
Warto pamiętać, że skorzystanie z instytucji czynnego żalu pozwala na uregulowanie spraw podatkowych w sposób korzystniejszy dla podatnika. W razie wątpliwości można skorzystać z pomocy doradcy podatkowego i skonsultować indywidualnie własną sytuację.
Aby zapoznać się z najnowszą analizą rynku kryptowalut od BeInCrypto, kliknij tutaj.
eToro
eToro
eToro
eToro
YouHodler
Wirex
dYdX
NEXO
Wyjaśnienie
Wszystkie informacje zawarte na naszej stronie internetowej są publikowane w dobrej wierze i wyłącznie w ogólnych celach informacyjnych. Wszelkie działania podejmowane przez czytelnika w związku z informacjami znajdującymi się na naszej stronie internetowej odbywają się wyłącznie na jego własne ryzyko.
