IRS opublikował list skierowany do senator stanowej Maggie Hassan (D-NH), wzywając Kongres do wzmocnienia zasad ujawniania kryptowalut, aby pomóc w zapobieganiu cyberatakom.
List od IRS, datowany na 21 grudnia, jest odpowiedzią na list wysłany przez senator Hassan wyrażający jej ciągłe obawy o dobro mieszkańców New Hampshire. Ostatnio wyłudzono ich z 2,3 miliona dolarów i nie byli w stanie śledzić funduszy po konwersji na kryptowaluty.
Hassan, członek Komisji Bezpieczeństwa Wewnętrznego, wyjaśniła, w jaki sposób miasto Peterborough wysłało 2,3 miliona dolarów do przestępców, zamiast do ConVal School District. Miasto odzyskało 594 000 USD skradzionych funduszy z powrotem w październiku 2021 roku.
W szczególności IRS zaleca, aby firmy świadczące usługi pieniężne (MSBs), takie jak giełdy kryptowalut, kioski i biura obrotu pozagiełdowego, były zobowiązane do zbierania informacji o danych klienta (KYC). Tak, aby pomóc zniechęcić do anonimowości w transakcjach.
Z punktu widzenia IRS
IRS proponuje, aby stosować bardziej rygorystyczne środki w celu śledzenia cyberprzestępczości z udziałem kryptowalut. W tym wprowadzenie obowiązkowych niektórych wymogów dotyczących raportowania.
Wzmocnienie środków KYC lub procedur należytej staranności dla wszystkich MSBs, w tym giełd kryptowalutowych, zmniejszy liczbę podejrzanych transakcji, według komisarza IRS Charlesa Rettiga. Stwierdza on w swoim liście:
W przypadku wszystkich MSB, w tym giełd walut cyfrowych, albo wzmocnienie procedur należytej staranności na klientach o dużym wolumenie, albo wdrożenie wymogów KYC niezależnie od wolumenu i ryzyka prawdopodobnie zmniejszy wolumen podejrzanych transakcji. Zapewni silniejszy program [raportów o podejrzanych działaniach (SAR)] i pomoże zidentyfikować zarówno cel biznesowy transakcji, jak i źródło funduszy.
Silniejszy program SAR powinien z kolei zwiększyć odzyskiwanie skradzionych lub zdefraudowanych funduszy, a nawet zapobiegać takim przestępstwom w pierwszej kolejności.
Rejestracja w sieci egzekwowania przestępstw finansowych
Bank Secrecy Act (BSA) wymaga, by MSB zarejestrowały się w Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) Departamentu Skarbu USA. Aby posiadały program przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy, składały raporty o podejrzanych działaniach i raporty o transakcjach walutowych. Wszystko, co zapewnia IRS.
IRS zaleca zezwolenie na wymianę informacji między sobą a FinCEN w odniesieniu do tych podatników, którzy dokonują transakcji kryptowalutowych poza USA. Agencja zaleciła również nałożenie kar, zarówno cywilnych, jak i karnych, za zaniedbania lub cywilne przypadki oszustw z udziałem kryptowalut, aby zapewnić zgodność.
Potrzeba dodatkowych 21 milionów dolarów finansowania
IRS zwrócił się o 21 mln. USD dodatkowych funduszy na wsparcie dochodzeń w sprawie wysoce technicznych przestępstw, w tym tych dotyczących kryptowalut.
W liście komisarza czytamy:
Te dodatkowe fundusze w wysokości 21 milionów dolarów są specjalnie przeznaczone na wsparcie cybernetycznych, kryptowalutowych i innych wysoce technicznych dochodzeń i odgrywają ważną rolę w zwiększaniu możliwości IRS-CI w zakresie egzekwowania prawa.
List od komisarza IRS wyraża również opinię, że obowiązkowe elektroniczne wypełnianie formularza 8300 spowodowałoby uzyskanie dokładniejszych informacji dotyczących firm lub osób, które otrzymują 10 000 USD w transakcjach kryptowalutowych. Ponadto, tytuł 331 przepisów dotyczących formularza 8300 powinien być taki, aby formularz zawierał ujawnienia aktywów cyfrowych. Mogłoby to również zapobiec uchylaniu się od opodatkowania, ponieważ nie wymaga się składania wielu formularzy.
Dalej czytamy:
Elektroniczne składanie dokumentów ułatwia uzyskanie dokładniejszych informacji podatkowych i wspiera szersze cele poprawy obsługi IRS dla podatników i modernizacji administracji podatkowej. Elektroniczne składanie dokumentów zapewnia również, że cenne informacje są dostępne w odpowiednim czasie dla celów egzekwowania prawa.
Bóle głowy dla giełd?
IRS zaleca, aby rejestrowanie raportów o transakcjach gotówkowych zawierało definicję “ustalonego klienta”.
Jeśli klient nie zostanie uznany za “ustalonego”, jego prawo jazdy lub numer ubezpieczenia społecznego muszą być rejestrowane w przypadku transakcji powyżej 3000 dolarów. Może to być wyzwaniem, ponieważ giełdy kryptowalutowe nie mają procedury onboardingu dla wszystkich klientów. Może to oznaczać, że każda transakcja przekraczająca 3000 USD może być częścią raportu transakcyjnego.
Wyjaśnienie
Wszystkie informacje zawarte na naszej stronie internetowej są publikowane w dobrej wierze i wyłącznie w ogólnych celach informacyjnych. Wszelkie działania podejmowane przez czytelnika w związku z informacjami znajdującymi się na naszej stronie internetowej odbywają się wyłącznie na jego własne ryzyko.
